Даниил Егоров выступил с ключевым докладом на XIII Пленарном заседании Форума по налоговому администрированию ОЭСР

Открывая сессию по цифровой трансформации XIII Пленарного заседания Форума по налоговому администрированию ОЭСР, руководитель Канадского налогового агентства Боб Гамильтон отметил: «Предоставление мер экономической поддержки, а также обеспечение безопасного осуществления деятельности в условиях пандемии существенно меняют облик налоговых администраций». Мероприятие прошло в режиме видеоконференции.

Руководитель Федеральной налоговой службы России Даниил Егоров выступил на заседании с ключевым докладом. Егоров представил проект отчета «Налоговая администрация 3.0», который содержит описание предполагаемых изменений налоговых функций и сервисов в 10-летней перспективе, а также отчет о деятельности Сообщества по цифровой трансформации. Создание налоговой администрации будущего было рассмотрено на примере ФНС России.

Одним из главных направлений при этом является цифровизация контроля за НДС, вплоть до реализации товаров конечным покупателям. Она позволила в 19 раз снизить налоговый разрыв и обеспечить доходы бюджета, в том числе в условиях пандемии. Даниил Егоров отметил: «Это стало предпосылкой для проекта по созданию единой системы электронного документооборота, которая позволит автоматически исчислять налог за счет доступа к первичным документам в реальном времени. Это исключит нагрузку по предоставлению налоговой отчетности и расчету налогов для бизнеса».

Также глава ФНС России в форме презентации ознакомил коллег с цифровым проектом «дорожной карты» Форума, определяющей будущие направления международного взаимодействия и стандартизации. К ним относятся электронный документооборот, цифровая идентификация налогоплательщиков, отчетность онлайн-платформ.

Даниил Егоров обратил внимание участников форума на важность и международного обмена лучшими практиками для обеспечения экономического роста. Со своей стороны, налоговая Служба России, в рамках технологического содействия, помогает иностранным государствам имплементировать российскую систему автоматического контроля НДС, что вносит значительный вклад в модернизацию их информационных систем и бизнес-процессов.

Также на Пленарном заседании со своими докладами выступили также директор Центра налоговой политики и администрирования ОЭСР Паскаль Сен Аман, президент Европейской организации налоговых администраций Георгиос Питсилис, а также представители налоговых администраций из 19 стран, в том числе Канады, США, Великобритании, Австралии, Ирландии, Чили, Норвегии, Сингапура и Франции. Детальнее с информацией о мероприятии можно ознакомиться на сайте.

В ходе заседания Форума представители 53 налоговых администраций, международных организаций и бизнеса обсудили, как изменилась их работа в условиях распространения COVID-19, расширение практики взаимосогласительных процедур и международной программы соответствия требованиям налогового законодательства (ICAP), актуальные вопросы налогового контроля в связи с цифровизацией экономики, модификацию правил налогообложения международных компаний (Pillar 1 и Pillar 2) и др.

ЕНВД: поменять режим налогообложения на онлайн-кассе теперь можно без посредников

В Федеральной налоговой службе рассказали, что на сайте ведомства теперь работает новый сервис, с помощью которого пользователи онлайн-касс на ЕНВД могут самостоятельно поменять режим налогообложения на своей кассе без посредников. Достаточно выбрать свою модель кассы из выпадающего списка или начать вводить название кассы. И сервис автоматически найдет модель по первым буквам. После выбора кассы сервис предложит скачать в формате .pdf инструкцию по настройке для этой модели.

Это сделано для удобства тех налогоплательщиков, которых коснутся предстоящие изменения: с 2021 года отменяется система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

В связи с этим, до 31 декабря этого года все пользователи онлайн-касс на этой системе налогообложения обязаны изменить настройки кассы и выбрать другую модель налогообложения. После указанной даты, за выдачу чеков покупателям с неверно указанной системой налогообложения предусмотрена административная ответственность по ч.4 статьи 14.5 КоАП РФ.

Внимание! При этом пользователям онлайн-касс на ЕНВД с фискальным накопителем, срок действия ключа фискального признака которого составляет 36 месяцев, при переходе на общий режим налогообложения разрешается работать без изменения настроек до истечения срока действия такого ключа.

Мишустин, ФНС России

Федеральная налоговая служба переходит на двухуровневую систему управления

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 16.11.2020 №1830, ФНС России переходит на двухуровневую систему управления и укрупнение малочисленных инспекций. Как сказано, указанная модернизация проводится «для повышения эффективности налогового администрирования и оптимизации системы управления и структуры территориальных налоговых органов».

Что это значит на практике?

Как рассказали в Службе, при переходе на новую, двухуровневую систему управления все функции упраздняемых территориальных инспекций будут выполняться соответствующими Управлениями ФНС России по субъектам РФ.

При этом центры компетенции по досудебному урегулированию споров передаются в межрегиональные ИФНС России по соответствующим федеральным округам.

Налоговики уверены, что такая оптимизация организационно-функциональной структуры ФНС России позволит добиться единообразия применения правовых подходов при вынесении решений по жалобам. Внутри службы, акой порядок позволит повысить эффективность контроля за деятельностью подразделений по досудебному урегулированию споров.

Налоговики рассказали, что с 2016 года данный пилотный проект -по внедрению двухуровневой системы управления, успешно зарекомендовал себя на территории Республики Алтай.

С 23 ноября 2020 года еще в трех регионах территориальные органы ФНС России перешли на двухуровневую систему управления: в республиках Тыва и Хакасия, а также в Севастополе.

Таким образом, жалобы, полученные налоговыми органами указанных регионов с этой даты, будут рассматриваться межрегиональными инспекциями ФНС России по Сибирскому и Южному федеральным округам соответственно.

Алексей Касянюк расскажет на вебинаре об администрировании НДС и системе прослеживаемости импортных товаров

«Администрирование НДС и система прослеживаемости импортных товаров» — тема очередного вебинара, который 1 декабря проведет редакция журнала «Налоговая политика и практика» совместно с ФНС России.

Главным спикером на мероприятии выступит начальник Управления камерального контроля ФНС России Алексей Касянюк.

В программе вебинара:

  1. Документальная система послеживаемости импортных товаров с 01.07.2021 года.
  2. АСК НДС 2 и условия сокращения сроков возмещения.
  3. Планируемые изменения в камеральном контроле в 2021 году.
  4. Ответы на вопросы.

Мероприятие пройдет с 10.00 до 11.30. Участие в данном вебинаре является бесплатным для всех желающих принять в нем участие. Обязательна предварительная регистрация. Вся информация о регистрации находится на сайте www.nalogkodeks.ru.

Онлайн-кассы, работа без Онлайн-кассы

Получать имущественные вычеты автоматически помогут онлайн-кассы

«Мы сейчас нащупали первый блок возможностей, при котором имущественные вычеты будут предоставляться автоматически. Для этого разработана технология поставки данных от кредитных организаций», — рассказал Даниил Егоров в интервью каналу «Россия 24».

Глава Службы поделился планами — Федеральная налоговая служба намерена перенести практику использования контрольно-кассовой техники на получение налоговых вычетов. Речь, в данном случае, идет о подключенных к интернету аппаратах, которые передают данные о платежах в режиме реального времени. По словам Егорова, это позволяет автоматизировать и ускорить процесс, избавиться от излишней бюрократии.

Даниил Егоров разъяснил, что, таким образом, при покупке квартиры мы сможем автоматически предоставлять вычет без кипы бумаг. «Также мы сейчас разработаем и вторую, и третью очереди – по инвестиционным и по социальным вычетам». – рассказал глава ФНС России.

Егоров: ФНС предложила Правительству РФ проект по внедрению в стране 100% электронного документооборота до конца 2024 года

Глава Федеральной налоговой службы России дал интервью газете «Коммерсант». Даниил Егоров рассказал о новых проектах Службы, о намеченных векторах развития.

Даниил Вячеславович подчеркнул, что основной целью в работе Службы сейчас является не столько достижение прозрачности, сколько перевод непроизводственных издержек налогоплательщиков на расчет налогов и ведение отчетности на свои мощности. Ускорить этот процесс помогает цифровизация. Как это проявляется на практике? С 1990-х годов число выездных проверок уменьшилось в 130 раз. В 2010 году в среднем проверялись девять налогоплательщиков из тысячи, а по итогам 2019 года — уже один из тысячи. В малом бизнесе цифры еще более впечатляющие — по итогам 2019 года — это один налогоплательщик из пяти тысяч.

Далее Егоров отметил, что Служба стремится свести число проверяемых лиц практически к нулю, а кроме того, минимизировать издержки бизнеса на участие в налоговом перераспределении. Для того, чтобы достичь поставленных целей, ФС необходимы данные, которые не надо обрабатывать вручную. «Только тогда, когда мы говорим о том, что мы забираем на себя ведение налогового учета и расчет налогов, — вот тогда мы оказываемся в той ипостаси, которая становится нам интересна. Потому что в этом случае мы оказываемся в состоянии, которое определяет нашу цель как незаметное налоговое администрирование. Это позволит избавить налогоплательщика не только от издержек, но и от ошибок», — подчеркнул он.

Егоров подчеркнул, что реализации этого вектора развития послужит совершенствование системы электронного документооборота. «Сегодня у нас максимум 10% документов в стране ходят в электронном виде. Это 16 млрд документов в год, это 5 млн человеко-часов трудозатрат. При этом даже то, что вроде бы хранится в электронных архивах, — это очень часто PDF-файлы сканов с бумажных документов, просто фотография», — рассказал глава ведомства.

Кроме того Даниил Егоров рассказал, что Федеральная налоговая служба России уже предложила Правительству РФ проект по внедрению в стране 100% электронного документооборота до конца 2024 года.

В скором времени на официальном сайте Ведомства появится специальный калькулятор, позволяющий руководству компаний просчитать, что даст им внедрение этой технологии, и за какое время проект окупится. По мнению главы ФНС, таким образом, сам бизнес сможет извлечь реальную выгоду из цифровизации оборота. Даниил Егорова добавил: «Электронный документооборот — это инфраструктура, порождающая возможности новых решений, которые все сейчас осознать просто не готовы».

Интервью с руководителем ФНС России Даниилом Егоровым — в полной версии читайте здесь.

 

Мишустин, ФНС России

ФНС напомнила, что с 25 ноября будут использоваться новые формы заявлений о регистрации организаций и ИП

Налоговики напомнили, что с 25 ноября 2020 года создание юридических лиц, внесение изменений, реорганизация, ликвидация, а также регистрация физических лиц в качестве ИП и прекращение их деятельности будут осуществляться по формам заявлений, утвержденным приказом ФНС России от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@.

В вышеназванном приказе также представлены подробные инструкции по заполнению каждой из форм.

Обновленная версия программы подготовки документов для госрегистрации также будет доступна для скачивания на сайте ФНС с 25 ноября 2020 года.

Также налоговики напоминают, что до 24 ноября, включительно, можно представлять прежние формы заявлений, утвержденные приказом ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@. Сделать это можно лично, по почте, через МФЦ или нотариуса, а также в электронном виде с помощью сервиса «Подача документов на государственную регистрацию в электронном виде».

ФНС России разъяснила особенности освобождения от уплаты налога на имущество ИП на УСН

Рассмотрев жалобу налогоплательщика, Федеральная налоговая служба пришла к выводу , что недвижимость, используемая в предпринимательской деятельности ИП на УСН, может быть освобождена от налога на имущество, но данная льгота распространяется на объекты, не включенные в перечень недвижимого имущества, для которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость.

В налоговый орган поступило заявление от предпринимателя, в котором он просил освободить его от уплаты налога на имущество в отношении принадлежащего ему нежилого здания, которое он использует в своей деятельности. Однако, рассмотрев заявления налогоплательщика, инспекция отказала ему в этом, поскольку объект недвижимости, о котором шла речь, включен в предусмотренный п. 7 ст. 378.2 НК РФ перечень.

Но, предприниматель не был согласен с таким решением инспекции и обратился с жалобой в ФНС России. Основным аргументом предпринимателя было то, что принадлежащее ему здание не относится к видам имущества, указанным в статье 378.2 НК РФ, и оно было включено областным комитетом по управлению имуществом в соответствующий перечень ошибочно.

Несмотря на эти аргументы, ФНС России оставила жалобу налогоплательщика без удовлетворения. Служба указала, что проверять правомерность включения зданий (помещений) в перечень недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется по кадастровой стоимости, налоговые органы не уполномочены. Они вправе руководствоваться данным перечнем, насколько это необходимо для исполнения законных функций. Поэтому, индивидуальный предприниматель не может быть освобожден от уплаты налога на имущество в отношении данного объекта недвижимости в соответствии с п. 3 ст. 346.11 НК РФ.

Подробнее об обстоятельствах спора можно узнать с помощью сервиса «Решения по жалобам».

Участники Форума ОЭСР о цифровой трансформации налогового администрирования высоко оценили достижения российских налоговиков

На XIII Пленарном заседании Форума по налоговому администрированию ОЭСР руководитель ФНС России Даниил Егоров представил отчет «Налоговая администрация 3.0». Участники Форума высоко оценили достижения российских налоговиков.

В свою очередь, Форум по налоговому администрированию ОЭСР, в котором приняли участие 53 налоговые администрации, а также международные организации и представители бизнеса, опубликовал отчет «Налоговое администрирование 3.0: Цифровая трансформация налогового администрирования». В его создании приняли участие налоговые администрации Австралии, Финляндии, Кении, Норвегии, России, Сингапура и Испании.

Отчет посвящен будущему налогового администрирования и основным элементам цифровой трансформации:

  • созданию системы цифровой идентификации, в том числе на международном уровне;
  • применению инструментов взаимодействия с налогоплательщиками, встроенных в естественную среду и общегосударственные сервисы;
  • совершенствованию стандартов управления данными, обеспечению доступности информации, необходимой для администрирования;
  • развитию автоматизированных алгоритмов расчета налоговых обязательств, уведомляющих налогоплательщика о них на предварительной основе;
  • применению искусственного интеллекта и предиктивной аналитики для налогового администрирования, развитию новых компетенций у сотрудников налоговых органов;
  • выстраиванию налаженного механизма международного взаимодействия между налоговыми администрациями.

По международной оценке, Федеральная налоговая служба России обладает высоким уровнем цифровой зрелости администрирования. Например, система налогового мониторинга, как она выстроена в России, названа передовой практикой по выстраиванию цифрового взаимодействия между государством и бизнесом. Она заменяет традиционные проверки на онлайн-взаимодействие на основе удаленного доступа к информационным системам налогоплательщиков и их бухгалтерской и налоговой отчетности. Сейчас эта программа покрывает 30% налоговых поступлений.

Особого внимания заслужил и внедренный в России налоговый режим для самозанятых. Его выделили, как одну из лучших практик. Он позволяет быстро и просто зарегистрироваться в этом качестве через мобильное приложение «Мой налог», основан на бесконтактном, бездекларационном налогообложении за счет встроенных в приложение технических решений. Эти решения также позволяют формировать электронные чеки, а расчет налога автоматически производит сама Служба. Тот факт, что анализ данных за 2019 год показывает: 40% зарегистрированных пользователей ранее не декларировали свои доходы и не уплачивали налоги, говорит о том, что налогоплательщиками он признан, как комфортный.

Розничный сегмент сделала в России прозрачным система онлайн-касс, которая автоматически передает в Службу точные данные о продажах в торговых точках по всей стране в режиме реального времени. Система контроля за НДС (налога, который во всем мире считается одним из трудно администрируемых) АСК НДС-2 позволяет проследить цепочки добавленной стоимости от производства или импорта до конечного потребления. Ее применение обеспечило устойчивый рост поступлений по НДС и способствовало обелению экономики.

Так, в 2019 году сложился высокий рост темп поступлений НДС – 119,1%, который поддерживается и в текущем году, несмотря на влияние пандемии. Система автоматического контроля позволила сократить и долю сомнительных вычетов по НДС до 0,39%

Это в то время, как, согласно исследованию Европейской комиссии, выпущенному в сентябре 2020 года, общая величина налогового разрыва по НДС в 28 странах Европейского союза в 2019 году находилась на уровне 9,6%, в текущем году его значение может увеличиться на 4,1%, то есть до 13,7%.

Кроме того, использование АСК НДС-2 позволило эффективно выявлять компании с признаками фиктивности. Согласно отчету Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), в 2016 году их число составляло 1,6 млн организаций, то в январе 2019 года – уже всего 247 тыс. или 6% от общего числа юридических лиц в России.

Кроме того, ФНС России является полноценным участником автоматического обмена информацией с 2018 года. В 2020 году автоматический обмен информацией о финансовых счетах проводится с 97 юрисдикциями, а автоматический обмен межстрановой отчетностью — с 74 государствами.

Участниками Форума также было отмечено, что Федеральная налоговая служба России является активным участником комлпаенс-программ в области автоматического обмена информацией в рамках возглавляемого ФНС России с Налоговой службой США экспертного комитета JITSIC.

Также было подчеркнуто, что российская налоговая служба обладает значительным опытом в применении новых цифровых технологий, обеспечивающих собираемость налогов. Обмен международным опытом в этой сфере позволит странам обеспечить доходы бюджета и эффективную работу своих налоговых систем.

Представитель ФНС России расскажет о новых формах документов для регистрации бизнеса на вебинаре

12 ноября редакция журнала «Налоговая политика и практика» совместно с ФНС России проводит очередной бесплатный вебинар. Тема вебинара на этот раз — «Новые формы документов, используемых при государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности».

Главным спикером на мероприятии выступит начальник Управления регистрации и учёта налогоплательщиков ФНС России Денис Кузьмичёв.

В ходе вебинара будут подробно рассмотрены вопросы:

  • Новые формы заявлений о регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
  • Программное сопровождение при представлении заявлений о регистрации.
  • Ответы на вопросы.

Время проведения вебинара: 10.00 – 11.30. Участие  в мероприятии бесплатное, предварительная регистрация – обязательна. Вся информация о регистрации находится на сайте www.nalogkodeks.ru.