Даниил Егоров встретился в формате видеоконференции с директором по вопросам макроэкономики, торговли и инвестиций Всемирного банка

Руководитель российской налоговой службы Даниил Егоров беседовал с директором по вопросам макроэкономики, торговли и инвестиций Всемирного банка Марсело Эстебаньо. Они обсудили достижения налоговых администраций в проведении цифровой трансформации. Беседа состоялась в режиме видеоконференции.

По словам Егорова, цифровая трансформация повлияла как на российских налогоплательщиков, так и на саму Службу. «Одним из основных драйверов цифровизации налогового администрирования для нас стало полное переосмысление миссии Службы. Вот уже 10 лет как мы являемся клиентоориентированной сервисной организацией. При этом применение цифровых налоговых сервисов обеспечивает большее поступление налогов, чем проведение налоговых проверок», — отметил Егоров.

Такой подход способствовал построению доверительных партнерских отношений между налогоплательщиками и Службой, а также прозрачности и справедливости налоговых процедур.

Егоров также разъяснил стратегические аспекты процесса управления изменениями и подчеркнул открытость Службы для любого формата сотрудничества. Он отметил, что ФНС всегда готова делиться своим опытом по модернизации принципов налогового администрирования. И это уже происходит в проектах, реализуемых совместно с коллегами из государств-членов ЕАЭС и СНГ, а также арабских стран и стран Азии.

Расширены возможности для поиска сведений в Едином реестре субъектов МСП

Как сообщает Федеральная налоговая служба России, в сервисе Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства можно теперь получить информацию об организациях и ИП не только на последнюю дату обновления реестра, но и за весь период, который организация или ИП находилась в нем.

Кроме того у пользователей сервиса появилась возможность сформировать эти сведения в отношении конкретного лица с усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС России.

Налоговики уверены, что это обновление популярного сервиса будет востребованным и полезным. За время работы реестра МСП зарегистрировано более 156,1 млн обращений к нему. Заявители пользуются не только обычным поиском, с помощью которого выполнено более 111,9 млн запросов о конкретном юридическом лице или ИП, но и расширенным, позволяющим выбрать субъекты малого и среднего предпринимательства по их типу и категории, региону, муниципальному образованию, а также конкретным видам экономической, лицензируемой деятельности, продукции, наличию заключенных договоров, участию в программах партнерства. Таких запросов зафиксировано свыше 7,3 миллионов.

С 2021 года изменилось налоговое регулирование КИК

Налоговая служб напоминает, что Федеральным законом от 09.11.2020 № 368-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» введены положения о новом режиме уплаты налога на доходы физических лиц с фиксированной прибыли КИК, а также изменения, касающиеся обычного порядка уплаты налога с прибыли КИК и мер ответственности за налоговые правонарушения.

Итак, согласно обновленному законодательству:

  1. Уплата налога с фиксированной прибыли КИК

Налогоплательщики – физические лица могут исчислять налог с фиксированной прибыли КИК, независящей от количества имеющихся у такого лица КИК. Кроме того, налогоплательщик вправе не представлять документы, подтверждающие величину прибыли КИК.

Впервые налог с фиксированной прибыли КИК может быть уплачен физическими лицами уже в 2021 году по итогам налогового периода 2020 года.

  • Фиксированная сумма прибыли КИК устанавливается Налоговым кодексом и составляет:
    • за налоговый период 2020 года – 38 460 000 руб.
    • за налоговые периоды начиная с 2021 года – 34 000 000 руб.

При этом надо помнить, что обязанность по ежегодному представлению уведомления о КИК, у налогоплательщика – физического лица сохраняется.

Более подробно о новом режиме уплаты налога на доходы физических лиц с фиксированной прибыли КИК можно узнать в разделе «Контролирующие лица и контролируемые иностранные компании».

  1. Изменение сроков представления уведомления о КИК и увеличение налоговой ответственности

С 2021 года уведомление о КИК налогоплательщиками – физическими лицами представляется в срок не позднее 30 апреля.

Для налогоплательщиков — организаций срок представления уведомления о КИК не изменился – не позднее 20 марта.

За непредставление такого уведомления в установленный срок предусмотрен штраф в размере до 500 000 рублей. Для исключения неумышленного непредставления уведомления о КИК в установленный срок и возникновения налоговой ответственности ФНС России рекомендует налогоплательщикам — контролирующим лицам заранее позаботиться об исполнении своих налоговых обязанностей.

  1. Контролирующие КИК лица, которые не рассчитывают налог с фиксированной прибыли КИК, обязаны представить подтверждающие документы

С 2021 года налогоплательщики — контролирующие лица, которые не рассчитывают налог с фиксированной прибыли КИК, обязаны представлять в налоговый орган документы, подтверждающие размер прибыли (убытка) КИК вне зависимости от наличия у них обязанности по уплате налога с прибыли КИК.

Начиная с налогового периода 2020 года, организации обязаны представлять такие документы вместе с налоговой декларацией по налогу на прибыль, а физические лица – вместе с уведомлением о КИК.

В связи с тем, что размер штрафов по пункту 1.1 статьи 126 НК РФ увеличился, Служба рекомендует налогоплательщикам обратить внимание на своевременность представления подтверждающих документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации.

Более подробно о подтверждающих документах, представляемых контролирующими лицами КИК, можно узнать в разделе «Контролирующие лица и контролируемые иностранные компании».

В онлайн сервисе «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС появились новые полезные функции

Федеральная налоговая служба России расширила функционал сервиса «Прозрачный бизнес». В частности, в обновленном сервисе появилась функция «Расширенный поиск», которая позволяет пользователям получать необходимую информацию, добавив дополнительные условия.

Например, теперь при проверке контрагентов можно сделать выборку с учетом задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, среднесписочной численности работников, уплаченных налогов и страховых взносов, расходов и доходов.

В перечне дополнительных условий также наличие налоговых нарушений, участие в консолидированной группе налогоплательщиков, применение специальных налоговых режимов, наличие сведений о недостоверности адреса юридического лица или его органов управления и др.

Найти новую функцию очень легко: для перехода в «Расширенный поиск» предусмотрена специальная ссылка на главной странице – «Поиск информации во всех разделах сервиса».

Еще одно важное обновление – новый раздел «Сравнение», позволяющий самостоятельно сопоставить данные двух и более компаний. Для использования данного режима необходимо выбрать хотя бы один критерий, например, место нахождения компании или вид экономической деятельности и т.д.

Реестр ККТ

В Реестр ККТ включена новая модель онлайн-кассы

Пополнение в Реестре контрольно-кассовой техники. ФНС сообщила, что в реестр включены сведения о модели контрольно-кассовой техники «iCASH-1F».

Данная онлайн-касса может применяться в любых сферах без ограничений.

Всего в настоящий момент в реестре зарегистрировано 186 моделей онлайн-касс.

Президиум Правительственной комиссии по цифровому развитию утвердил Концепцию электронного документооборота в хозяйственной деятельности

Концепцию электронного документооборота в хозяйственной деятельности и план мероприятий по её реализации, разработанную ФНС России совместно с заинтересованными органами власти и представителями бизнес-сообщества, утвердил Президиум Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности. (Протокол президиума Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности от 25.12.2020 № 34).

Данная Концепция предусматривает комплексный подход к нормативному правовому регулированию в области применения электронной подписи, архивного хранения электронных документов и обеспечения юридической значимости электронного документооборота в сфере хозяйственной деятельности с учетом интересов всех участников рынка.

План мероприятий по реализации Концепции предусматривает работу по следующим направлениям:

  • нормативное регулирование рынка услуг электронного документооборота;
  • разработка регламентирующих документов, связанных с разработкой форматов электронных документов, порядка взаимодействия при обмене электронными документами;
  • реализация востребованных хозяйствующими субъектами форматов электронных документов;
  • разработка сервиса визуализации электронных документов;
  • внедрение сервисов работы с электронной подписью;
  • проработка вопросов, связанных с организацией трансграничного электронного документооборота.

Таким образом, путем комплексного подхода, будет  повышено  качество и эффективность документооборота основанного на высокотехнологичных решениях. Это создаст комфортные условия для электронного взаимодействия между хозяйствующими субъектами или государственными органами власти, а также повысит доверие к цифровым технологиям хозяйствующих субъектов.

Германия и Польша подписали соглашение о налогообложении трансграничных рабочих в связи с COVID-19

Германия и Польша заключили соглашение об оказании помощи приграничным работникам, пострадавшим от ограничений на передвижение COVID-19.

В соответствии с соглашениями, подписанными между многими европейскими странами в последние месяцы, сделка предусматривает, что дни, потраченные на работу из дома в результате COVID-19, будут считаться проведенными в договаривающемся государстве, где работник обычно работает по найму для налоговых целей. Соглашение не распространяется на дни, которые были бы потрачены на работу из дома до введения антикризисных мер.

Соглашение применяется к дням, отработанным с 11 марта 2020 года. Оно будет продлеваться от месяца к месяцу, если оно не будет расторгнуто какой-либо из территорий.

Свыше 800 индивидуальных предпринимателей зарегистрировались, используя мобильное приложение

Более 800 человек воспользовались новым сервисом Федеральной налоговой службы России, и зарегистрировались в качестве индивидуальных предпринимателей через мобильное приложение, которое так и называется: «Личный кабинет ИП».

Теперь все делается быстро и просто – пользователю достаточно нажать кнопку «Зарегистрироваться в качестве ИП» на основном экране мобильного приложения.

После этого даже не нужно самому заполнять заявление. В приложении реализован удобный механизм формирования заявки, с понятным поиском и выбором видов деятельности, а также с возможностью подачи заявления о переходе на специальный налоговый режим.

Еще одно преимущество такого способа регистрации – скорость. Индивидуальный предприниматель может быть зарегистрирован уже на следующий рабочий день после подачи заявки через приложение. При этом результат рассмотрения заявления будет направлен заявителю в день подачи на указанный адрес электронной почты. Вместе с документами о государственной регистрации пользователю будет предоставлен доступ к Личному кабинету индивидуального предпринимателя.

Новые правила: изменения отчетности о движении финансов по иностранным счетам

Постановлением Правительства РФ от 09.12.2020 № 2051 утверждена новая форма отчетности, касающаяся движений средств по зарубежным банковским счетам, других организаций − участников финансового рынка. Уже с 01.01.2021 года при составлении отчетов от резидентов требуется не только указывать информацию о движении денежных потоков, но и предоставлять данные об иных финансовых активах.

ФНС России проинформировала, что юридические лица, индивидуальные предприниматели, обязаны предоставить сведения о движении (зачислении, списании, остатках) всех финансовых активов на счетах, имеющихся в иностранных финансовых организациях, уже в отчетах за I квартал 2021 год, физические лица обязаны включать эту информацию в отчетность, начиная с отчета за 2021 год (срок подачи – до 01.06.2022г.).

Пресс-служба ФНС разъясняет, что новые правила касаются граждан России, признанных валютными резидентами (т.е. проводящих в стране более 183 дней в течение года). Начиная с 2021 года ежегодно отчитываться по новым правилам должны не только вкладчики, имеющие депозиты в иностранных банках, но и владельцы активов иных финансовых учреждений.

В США законодатели штата Нью-Йорк взвесили «за» и «против» повышения налогов для богатых

Законодатели штата Нью-Йорк могут принять в этом месяце меры для повышения налогов для людей с высокими доходами. Об этом сказал один из ведущих законодателей, поскольку штат сталкивается с дефицитом бюджета, усугубляемым кризисом с коронавирусом.

Официальный представитель штата, знакомый с переговорами, сказал, что сенаторы настаивают на том, чтобы более высокие ставки имели обратную силу до некоторой более ранней точки в 2020 году. Это повысит доходы, чтобы избежать неуказанных сокращений финансирования образования и социальных услуг на сумму до 8 миллиардов долларов, которые законодатели штата санкционировали в апреле как «заполнитель» в текущем бюджете в 178 миллиардов долларов. Этот план расходов зависел от дополнительного федерального финансирования, которое так и не было реализовано.

По словам представителя штата, команда г-жи Стюарт-Казинс готова ввести новые сборы с жителей Нью-Йорка, чей годовой доход составляет 2 миллиона долларов и более. Другой чиновник, знакомый с переговорами, сказал, что переговорщики Ассамблеи готовы повысить налоги для людей, сообщающих о годовом доходе не менее 1 миллиона долларов.

Чуть более половины из примерно 50 миллиардов долларов, собираемых Нью-Йорком каждый год в виде подоходного налога с физических лиц, платят 188 000 налоговых декларантов, что составляет 2% от налоговой базы штата с самым высоким доходом.

Штат Нью-Йорк теперь облагает личный доход свыше 1 077 550 долларов по ставке 8,82%, а город Нью-Йорк взимает дополнительный налог. Демократы Ассамблеи в течение нескольких лет предлагали ввести новые шкалы в размере 5 миллионов долларов, 10 миллионов долларов и 100 миллионов долларов дохода, которые, по оценке Института налогово-бюджетной политики, поддерживаемого рабочими, в мае будут приносить дополнительно 2 миллиарда долларов дохода каждый финансовый год.

Сторонники повышения налога говорят, что если бы доход более 1 миллиона долларов облагался налогом по ставке 10,75%, только что принятой законодателями Нью-Джерси, штат мог бы получать дополнительные 5,28 миллиарда долларов в год.

На прошлой неделе губернатор заявил, что штату потребуется повысить налоги независимо от действий Конгресса. Однако г-н Куомо заявил на пресс-конференции в понедельник, что любые изменения в подоходном налоге должны производиться в полном контексте корректировки государственного бюджета в этом году и не должны происходить до тех пор, пока штат не узнает, получит ли он дополнительную помощь от Конгресса.

Законодатели-республиканцы заявили, что обеспокоены повышением налогов, поскольку в Нью-Йорке уже действуют одни из самых высоких сборов в стране. Бизнес-группы предупреждают, что повышение налогов на прибыль побудит самых богатых налогоплательщиков Нью-Йорка переехать в другие штаты.

Сторонники повышения налогов заявили, что число налогоплательщиков Нью-Йорка, сообщающих о доходе более 1 миллиона долларов, увеличилось после того, как законодатели штата повысили подоходный налог в 2009 году и заявили, что опасения по поводу миграции не оправданы. Однако, согласно данным IRS, количество таких подателей в Нью-Йорке выросло на меньший процент, чем по стране в целом в период с 2010 по 2018 год.

Во вторник 10 рабочих групп призвали законодателей поднять налоги для богатых, чтобы получить от 7 до 9 миллиардов долларов годового дохода.

Хэ-Лин Чой, директор по политическим и законодательным вопросам штата Нью-Йорк Коммуникационных работников Америки, сказал, что профсоюзы не сильно отдают предпочтение типу взимаемых налогов, но признали, что большая часть доходов будет поступать из личного дохода. повышение налога.

«В этом историческом бюджетном кризисе, с которым мы сталкиваемся, сокращения — не выход», — сказал д-р Чой. «Повышение налогов для богатых не только очень популярно, но экономисты говорят, что это не только не повредит экономике штата, но и лучше, чем сокращение бюджета».