Регистрация ИП с помощью нового сервиса

С начала 2019 года 1200 иностранных интернет-компаний зарегистрировались в России

К интернет-компаниям, оказывающих услуги в электронной форме физическим лицам (B2C), обязанным уплачивать НДС, с 1 января 2019 г. присоединяются компании, оказывающие электронные услуги компаниям и индивидуальным предпринимателям (B2B). С начала 2019 года на учет в российских налоговых органах поставлены 1200 таких компаний. Среди них такие крупные, как Ericsson, Alcatel, Cisco, Citrix.

Еще два года назад российские продавцы цифровых услуг и контента являлись плательщиками НДС, а вот их иностранные коллеги от этого налога были освобождены. Это ставило отечественные компании в худшее положение и делало их товары и услуги менее конкурентоспособным. Законодатели решили эту несправедливость устранить. Поэтому, иностранные организации, которые осуществляют реализацию российским пользователям цифрового контента и электронных услуг, с 2017 года наравне с отечественными компаниями платят НДС. Этот налог еще часто называют «налогом на Google».

По данным Федеральной налоговой службы, за прошлый год зарубежные продавцы электронного контента уплатили НДС на сумму 12 млрд руб., это на 2,6 млрд руб. больше, чем в 2017 г.

Всего на налоговом учете в России состоят 1400 иностранцев-поставщиков электронных услуг. Еще около 100 компаний будут поставлены на учет в ближайшее время. После регистрации им будет предоставлен доступ к Личному кабинету иностранной интернет-компании. Сервис позволяет представлять декларации по НДС, обмениваться документами и письмами с налоговым органом и др.

Данный сервис доступен как на русском, так и на английском языках.

Фасоль снять деньги на кассе

Почему налоговой предложат принять меры по усилению контроля за контрольной кассовой техникой

Знаменитые московские рынки! Почти 20 лет самым крупным в столице являлся Черкизовский рынок. По площади, которую он занимал, и по числу тех, кто на нем трудился, этот гигант вполне сравним с небольшим городом. Его площадь составляла примерно двести гектаров, а число работающих колебалось в районе ста тысяч человек. В 2009 году «Черкизон» закрыли. Но ему на смену пришли несколько более мелких торговых площадок. Например, один из самых крупных и популярных в Москве – рынок «Садовод». На площади более 60 гектар ежедневно он принимает около 10 000 посетителей…

Глава департамента финансового мониторинга и валютного контроля ЦБ Юрий Полупанов еще в апреле 2018 года заявил, что оборот самых крупных столичных рынков составляет порядка 600 млрд рублей в месяц.

Сообщается, что в середине января ЦБ уже подготовил для банков методические рекомендации для выявления сомнительных переводов осуществляемых физическими лицами за границу. Признаком, по которому операции в данном случае считались сомнительными, назвали переводы через российские банковские офисы, рядом с которыми находятся торговые точки без контрольно-кассовой техники. К таким точкам, конечно же относятся и рынки.

После получения письма председателя ЦБ РФ Эльвиры Набиуллиной, в котором раскрываются подробности финансирования «серого» импорта и перевода средств за рубеж через крупнейшие российские рынки, Президент Путин поручил Правительству и ФСБ проработать меры по борьбе с теневым оборотом наличных и товаров на них.

В письме Путину глава ЦБ сообщает, что регулятор выявил возможную схему оплаты и легализации «серого» импорта на крупных рынках объемом не менее 10 млрд рублей ежемесячно. Именно через офисы, неподалеку от которых находятся рынки и отправлялись через границу такие нешуточные деньги. Получателями этих денежных переводов являлись торговые склады в Киргизии и Казахстане, куда, в свою очередь, приходят товары из Китая и Вьетнама. Также Центральный банк РФ уже выделял известные московские рынки как участников системы незаконных финансовых операций. Например, большая часть этой суммы на банковские счета не зачислялась, зато на эти средства закупалась и переводилась за рубеж криптовалюта.

Сообщается, что в письме Набиулиной указано — этот нелегальный механизм использовался для ухода от налогов большинства арендаторов московских рынков, таких как «Садовод», «Москва» и «Фуд Сити». А также арендаторами петербургской «Софийской овощной базы», екатеринбургских «Таганского ряда» и «Новомосковского», новосибирских «Норд Сити молл» и «Дружбы», уфимского «Южного», омского «Торгового города» и дагестанского «Хасавюртского рынка».

Таможенные органы также поддерживают версию о существовании канала «серого» импорта из Китая и Вьетнама с перевалкой товаров в Киргизии и Казахстане, поскольку есть расхождение официальной таможенной статистики по товарообороту между странами.

ЦБ отмечает, на крупнейших рынках страны наблюдается неприменение контрольно-кассовой техники даже тогда, когда такая техника поставлена на учет в налоговых органах.

Однако, действующая редакция закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ» позволяет бизнесу не применять ККТ при торговле на рынках и ярмарках за исключением ряда случаев, определенных законодательно. В частности, необходимо обязательно применять технику в отдельных магазинах, павильонах внутри рынка или при реализации определенных групп товаров. Тем не менее, действующий закон позволяет продавать многие виды товаров, не отражая операции с помощью ККТ.

По словам источника, Набиуллина для борьбы с теневой деятельностью предложила главе государства дать поручения ФНС по усилению контроля за применением контрольной кассовой техники, а МВД — по ужесточению контроля за исполнением миграционного законодательства.

Источник также сообщил, что первый вице-премьер — министр финансов Антон Силуанов дал поручение Минфину, Минпромторгу, Минэкономразвития и МВД с участием ЦБ проработать вопрос применения ККТ субъектами, которые работают на российских рынках.

Ведомство Мишустина, в свою очередь, предлагает проработать вопрос пересмотра критериев освобождения от применения ККТ: сейчас, как показал анализ налоговиков, на территории крупных рынков контрольно-кассовая техника практически не применяется. «Если раньше это было оправдано сложностями подключения рынков к электросетям и интернету, то теперь условия изменились», — отмечают в ФНС.

На оплату процентов за ошибочно возмещенные средства по НДС не влияет наличие переплаты

Служба Мишустина, при рассмотрении жалоб налогоплательщиков на порядок возмещения НДС, дала разъяснения, что заявительный порядок распространяется на период до проведения камеральной проверки. При решении инспекции о возврате возмещенной суммы, предприятие обязано вернуть ошибочно полученные средства, уплатив начисленные проценты. Наличие переплаты по НДС не освобождает от платежа.

В ходе проверки деклараций предприятия ФНС выявила нарушение применения заявительного порядка. Предприятие подало уточненную декларацию, уменьшив сумму возмещения. Инспекторами были доначислены проценты на период пользования излишне возмещенными бюджетными средствами.

Налогоплательщик не согласился с решением инспекции, подал заявление на опротестование в ФНСРоссии, ссылаясь на имеющуюся переплату по данному налогу.

Жалоба была отклонена после детального изучения вопроса. Михаил Мишустин подчеркнул, что порядок возмещения НДС является законным правом плательщика. Используя это право, он должен осознавать, что получая возмещение до проведения проверки, он обязуется, в случае незаконного получения средств, оплатить проценты за использование. Рассмотрев прецедент, служба пришла к выводу, что наличие переплаты не является основанием для освобождения от уплаты процентов за неправомерно использованные средства.

Реестр ККТ

Добавлено 21 разрешение в список операторов фискальных данных

АО «Информационный центр»  под ИНН 7701553038 было получено разрешение на обработку фискальных данных. от 22.03.2019 № ЕД-7-20/150@ «О выдаче разрешения на обработку фискальных данных» уже подписан приказ Службой Мишустина.

Служба Мишустина на сегодняшний день выдало 21 разрешение на обработку фискальных данных.

Сменился оператор системы маркировки меховых изделий? Это не повлияет на работу участников рынка

С 1 июня 2019 года ФНС России передаст функции оператора системы маркировки изделий из натурального меха ООО «Оператор-ЦРПТ». Это утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации от 14.03.2019 № 270.

Смена оператора не повлечет за собой изменений основных процессов маркировки меховых изделий, а также не потребует их перемаркировки. Вся информация в личных кабинетах участников будет сохранена.

Координатором проекта по маркировке товаров средствами идентификации является Минпромторг России.

О маркировке

Постановление от 11.08.2016 N 787 обязывает маркировать изделия из меха. Понятие маркировки. Закон о маркировке меховых изделий предполагает выполнение несложных действий. У предпринимателя появляется обязанность по прикреплению к изделию контрольного знака или проверке его наличия на товаре. Также важно передать информацию о покупке, импорте или продаже товара в специальный информационный ресурс, называемый «Маркировка»

Продавцы прикрепляют к шубам контрольные знаки (КиЗ) или проверяют их наличие, когда получают товар. Компании отчитываются ФНС, когда принимают или продают меховые изделия. Эти правила соблюдают производители, импортеры, оптовики и розничные магазины.

Государство видит путь каждой шубы — от производства до продажи конечному потребителю. Знает не только о каждом меховом изделии, которое сделали в России, но и о тех, которые завезли из другой страны. В магазине невозможно продать товар, который привезли нелегально.

Зачем ввели маркировку изделий из натурального меха?

Система маркировки помогает государству убрать с рынков контрафактные изделия, собрать налоги.

Продавцам система помогает избавиться от недобросовестных конкурентов, которые завозят мех из-за границы, не платят пошлины и занижают цены на товар. Честным продавцам тяжело конкурировать в таких условиях.

И покупатели доверяют больше тому магазину, который продает маркированные шубы, поскольку есть реальная возможность на месте или дома сразу считать QR-код с чипа и получить информацию о товаре: название, вид меха, страну изготовления и бренд. Покупатели, у которых нет телефона или специального приложения, могут проверить легальность шубы на сайте ФНС России.

Как регистрируются в системе?

Через личный кабинет магазины регистрируют товар, отчитываются за продажи и заказывают метки. Для работы понадобится электронная подпись. Подойдет та, что используется для документооборота, электронной отчетности или регистрации онлайн-кассы.

Зарегистрироваться в системе можно только с подписью руководителя компании. После первого посещения, к личному кабинету можно подключить других сотрудников.

Какие еще страны участвуют в проекте «Маркировка»?

С 12 августа 2016 года на территориях стран-участников Евразийского экономического союза (Россия, Белоруссия, Армения, Казахстан, Киргизия) маркировка меховых изделий обязательна для всех участников оборота товаров по данной товарной позиции, включая производителей, импортеров, оптовых и розничных продавцов, комиссионеров и иных участников мехового рынка.

Все участники пилотного проекта передают сведения о маркировке меховых изделий в Информационный ресурс маркировки, оператором которого является Федеральная налоговая служба.

Чеки ИНН

О том, чье имя указывается в чеке, если его пробивает курьер рассказал Александр Сорокин

О том, что в наше время весьма развита торговля товарами через интернет-магазины, которые принимают как онлайн оплату, так и оказывая услуги по доставки товаров, с оплатой непосредственно при получении.

О том, чье имя указывается в кассовом чеке, если его пробивает курьер, рассказал журналу «Налоговая политика и практика» заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России Александр Сорокин.

По закону, кассовый чек должен содержать определенную информацию. Обязательными реквизитами кассового чека, например, являются должность и фамилия лица, которое провело расчет, оформило чек или бланк строгой отчетности (БСО) и выдало его покупателю или клиенту. Исключение составляют безналичные расчеты, которые проводятся через интернет.

Закон № 54-ФЗ не содержит положений, конкретизирующих требования к лицу, выдающему чек или БСО. Их выдает тот, кто принимает от покупателя деньги за товар. Если курьер или экспедитор является работником магазина и пробивает чеки с помощью мобильной кассы, то в них указывается его Ф. И. О. Если независимая курьерская служба, которая является платежным агентом, занимается доставкой товара и приемом денег от покупателя, то она и несет ответственность за формирование и передачу чеков. Именно курьерская служба должна выдать клиенту кассовый чек с указанием Ф. И. О. курьера и отправить его в ФНС России.

Отсутствие в кассовом чеке или БСО должности и фамилии лица, которое провело расчет с покупателем, является нарушением законодательства и влечет административную ответственность (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ). Она заключается в вынесении предупреждения нарушителю или наложении штрафа: на должностных лиц — от 1500 до 3000 руб., на юридических лиц — от 5000 до 10 000 руб. Об этом необходимо помнить.

В статье Александра Сорокина, опубликованной в журнале «Налоговая политика и практика» за март 2019 года можно подробнее ознакомиться с другими правилами работы с онлайн-кассами, которые действуют в 2019 году можно ознакомиться

В 2018 году 56 тысяч налогоплательщиков подтвердили статус налогового резидента РФ

56 тыс. налогоплательщиков получили подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации в 2018 году, что на 77%, или на 24 тыс., больше, чем в 2017 году. 19 тыс. заявлений о представлении такого сертификата они направили онлайн через одноименный сервис.

Подтвердить статус налогового резидента Российской Федерации могут физические и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели. Так, сертификат резидентства можно использовать, чтобы применить положения межправительственных соглашений Российской Федерации с другими государствами об избежании двойного налогообложения, а также для оформления наследства за пределами России или для открытия счета в зарубежном банке.

Оперативно получить этот сертификат в электронном виде можно с помощью сервиса «Подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации». Для этого налогоплательщик или его представитель могут сформировать заявление. Никакие дополнительные документы прикладывать к нему не нужно. В краткие сроки заявитель получит сертификат резидентства, не посещая инспекцию.

Чтобы получить этот документ на бумаге, необходимо направить заполненное заявление в Межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД). Ее адрес: 125373, г. Москва, Походный проезд, домовладение 3; тел.: (495) 913-07-60, (495) 913-07-61.

Подробнее

Согласно пункту 2 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Для получения документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации, необходимо заполнить и направить заявление о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента.

  • через интерактивный сервис ФНС России;
  • лично в экспедицию ФНС России по адресу: г. Москва, улица Неглинная, дом 23 (часы работы: понедельник – четверг с 9:00 до 18:00, пятница с 9:00 до 16:45, перерыв с 12:30 до 13:15)
  • по почте по адресу МИ ФНС России по ЦОД.

Документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации, выдается за один календарный год в соответствии с тем календарным годом, который указан в заявлении. Также он может быть выдан за предыдущие календарные годы.

Можно получить документ в нескольких экземплярах. Для этого налогоплательщик вправе вместе с заявлением направить сопроводительное письмо с указанием необходимого количества экземпляров.

В случае если по итогам рассмотрения заявления не подтверждается статус налогового резидента Российской Федерации, налогоплательщику (его представителю) направляется письмо с указанием причин отказа в выдаче документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации.

Запрет на применение УСН для компаний, деятельность которых связана с выдачей микрозаймов

Верховный Суд РФ запретил применять УСН микрофинасовым организациям. Согласно постановлению суда, компании, не имеющие специального статуса, не могут применять УСН. Запрет на применение УСН подтвердила служба Михаила Мишустина.

В ходе инспекционной проверки организации было установлено, что плательщик налогов являлся микрофинасовой организаций в течение года. В конце установленного периода налогоплательщик подал заявление в банк, после чего он был исключен из списка компаний, входящих в Единый реестр. Несмотря на запрет применения УСН, компания продолжила свою деятельность. Инспекция установила факт нарушения, начислила соответствующие пени, штрафы и обязала компанию уплатить налоговые сборы.

Плательщик налогов обратился в суд с заявлением. В заявлении было указано, что он не является микрофинасовой организацией и не занимался данным видом деятельности в указанный период, поскольку был исключен из списка компаний, входящих в Государственный реестр.

Отсутствие доказательств послужило для суда поводом для удовлетворения иска. Апелляционный суд решение предыдущей инстанции отменил. Суд указал на фактическую микрофинансовую деятельность компании.

Налогоплательщик не стал соглашаться с решением суда и обратился в вышестоящую инстанцию. Передачу кассационной жалобы Верховный суд РФ не одобрил.

Статистика досудебного урегулирования споров в России за 2018 год

По сравнению с 2017 годом, в 2018 г. на 16 % снизилось количество жалоб по налоговым спорам. Оспариваемая в них сумма сократилась на 6 %.

Из всего числа рассмотренных жалоб, 30 % решений было вынесено в пользу налогоплательщиков. В 2017 году данные показатели составляли 35 %. Понижение доли удовлетворенных жалоб объясняется большим количеством необоснованных просьб от заявителей. Общая сумма одобренных требований по отношению к оспариваемым составила 11 %.

Благодаря повышению качества досудебного урегулирования споров, в 2018 г. порадовали и показатели обращений заявителей в суды после их досудебного рассмотрения в вышестоящих органах. По сравнению с 2017 их число снизилось на 8 %.

Высокая эффективность работы ФНС России обеспечивается благодаря регулярной разработке единых правовых подходов при рассмотрении жалоб заявителей, проведении учетных и контрольных мероприятий. Сегодня правовые позиции доводятся не только через средства массовой информации, но и с помощью специальных онлайн-сервисов.

Представители ФНС России на семинаре в Москве полностью раскрыли вопросы по регистрации предприятий

В Москве в рамках кампании по улучшению условий для ведения предпринимательской деятельности в столице, состоялся семинар на тему «Меры поддержки бизнеса в городе, изменения в законодательстве, шаги по регистрации предприятия». Семинар был организован Департаментом инвестиционной и промышленной политики г.Москвы.

В рамках информационной программы мероприятия выступили сотрудники Межрайонной ИФНС России №46 по г. Москве. Игнатенко Ольга Борисовна, являющаяся начальником отдела по работе с заявителями, и Чумичёв Кирилл Николаевич, занимающий должность заместителя начальника юридического отдела, освещали процедуру регистрации предприятий, отвечали на вопросы по этой теме, поступающие от участников семинара.

Представители службы Мишустина разъяснили слушателям семинара алгоритм регистрации предприятия, рассказали о всех преимуществах электронной регистрации, упомянули дополнительные сервисы, облегчающие и ускоряющие процедуру открытия бизнеса.